Frissítve: 2025.10.10.
Ha itt vagy, valószínűleg már te is rájöttél, hogy a céges autó egy nagyszerű dolog a vállalkozásban, de az operatív lízing ÁFA dolgai néha elég bonyolultan hangzanak. Gondold el, mennyit spórolhatnál, ha tudnád, hogyan hozd ki a maximumot az ÁFA-visszaigénylésből! Nem kell fejtörőnek lennie, hogy a céges autó ne csak kényelem, hanem igazi megtakarítás is legyen. Mutatom, mire figyelj, hogy te is a lehető legtöbbet hozd ki belőle!
Tartalomjegyzék
Operatív lízing fogalma
Operatív lízingnek – vagy más néven autó tartós bérletnek – nevezzük azt a lízingtípust, amikor a bérbeadó a bérbevevő igényeinek megfelelő gépjárművet beszerzi és a bérbevevőnek, díjfizetés ellenében határozott idejű használatra átengedi. A futamidő lejártával az eszköz tulajdonjoga továbbra is a bérbeadónál marad, tulajdonjogot a bérbevevő nem szerezhet a gépjárművön.
Az operatív lízing előnyei
- Nincs szükség tőkelekötésre: akár induló, nagyobb összegű befizetés nélkül hozzá lehet jutni az autóhoz.
- A bérelt autó nem szerepel a vállalkozás könyveiben, így annak beszerzési értéke nem csökkenti a vállalat értékét.
- Tervezhető költségek: a futamidő alatt fix havi díjért cserébe használható az autó a tulajdonviszonnyal járó minden kötelesség és adminisztrációs teher nélkül.
- Az operatív lízing ÁFÁ-ja útnyilvántartással akár 90-100%-ban visszaigényelhető, amivel egy átlagos autó esetén az átalány-elszámoláshoz képest 2.100.000 Ft-ot lehet spórolni.
- A magasabb maradványértéknek és az áfa-visszaigénylésnek köszönhetően akár 35 százalékot is meg lehet takarítani az autó finanszírozási költségein.
- Tervezhető és kedvezőbb üzemeltetési költségek.
- Nincs extra ügyintézés és költségek, ezeket a havi bérleti díj fedezi és a bérbeadó intézi.
- A szerződés lejártakor a flottakezelő viseli az autó eladásának kockázatát, a cégnek ezzel már nincsen dolga.
- Használt autó lízing lehetősége: a használt autók nemcsak hogy olcsóbbak, hanem azonnal elérhetők is.
Sokan úgy gondolják, hogy az operatív lízing magasabb költségekkel jár, mint egy saját tulajdonú jármű. Azonban, ha figyelembe vesszük az összes költséget, beleértve a karbantartást, biztosítást és értékcsökkenést, a tartós bérlet gyakran gazdaságosabb választás.
Az operatív lízing költségei
A tartós bérlet havidíja általában két részből épül fel: a finanszírozási díjból és a menedzsment díjból, amely fedezheti a karbantartási költségeket, a gumiabroncs cseréket, a szervizelés költségeit, a biztosítást, az adókat, assistance szolgáltatást, sőt akár üzemanyagkártyát is.
Mivel a flottakezelő cégek nagyszámú autót kezelnek, ezért mennyiségi kedvezményeket tudnak elérni a szolgáltatóknál, ezért jobban járnak a lízingbevevő vállalkozások, mintha az üzemeltetést ők végeznék. Ráadásul az ügyintézés sok időt és energiát jelentene.
A nagyobb flottakezelő cégek oldalain található operatív lízing kalkulátor segíthet a vállalkozásoknak a költségek pontos előrejelzésében és tervezésében.
Mi a pénzügyi és az operatív lízing közötti különbség?
A cégautó operatív lízing nagyobb rugalmasságot és kiszámítható költségeket kínál, ami ideális lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyek prioritásként kezelik a pénzügyi likviditást és az operatív hatékonyságot. A pénzügyi lízing viszont kedvező lehet azok számára, akik hosszú távon szeretnék megvásárolni és tulajdonolni a járműveket, és készen állnak vállalni a jármű fenntartásának teljes költségét.
A pénzügyi lízing lehet zárt vagy nyílt. A zárt pénzügyi lízing esetén a futamidő végén az autó a lízingbevevő tulajdonába kerül. Ebben az esetben a lízing ÁFÁ-t nem lehet levonni. A nyílt pénzügyi lízing esetén a lízingbevevő eldöntheti, hogy a futamidő végén mi történik az autóval (kijelöl harmadik személyt, visszaadja az autót, stb). Ez a lízingkonstrukció az operatív lízinghez hasonlóan szolgáltatásnak minősül, lehetőséget nyújt ÁFA levonásra.
Könyvelés: A pénzügyi lízing során az eszköz a cég mérlegében szerepel, míg a tartós bérlet „off balance” termék, vagyis nem terheli a vállalkozás mérlegét. Ez segíthet a hitelkeret megőrzésében.
Rugalmasság és költségek:
- Pénzügyi lízing: Hosszú távú elköteleződés, előre megállapított futamidő, ami kevésbé rugalmas, de az eszköz végül a vállalkozás tulajdonába kerül.
- Operatív lízing: Rövidebb futamidő, kiszámíthatóbb havi költségek, amelyeket a szervizelés, biztosítás és egyéb költségek tartalmaznak.
TIPP: Segítünk a döntésben: nyílt végű vagy operatív lízing?
Operatív lízing ÁFA: A szabályok és a lehetőségek
A céges autók esetében az operatív lízing ÁFÁ-ja egy igazi kincsesbánya lehet. Alapból minden vállalkozás, amely céges gépjárművet lízingel, legalább 50%-ot visszaigényelhet a lízingdíj ÁFA-tartalmából, feltéve, ha van üzleti használat. Ez már önmagában is jó hír, de van jobb: ha rendesen vezeted az útnyilvántartásodat, akkor az üzleti utak arányában igényelheted vissza az autó tartós bérlet ÁFÁ-ját. Ez nem csak egy elméleti lehetőség, hanem egy kézzel fogható, jelentős megtakarítás.
Miért van különbség az 50% és a 100% között?
Nos, az 50%-os szabály egyfajta „átalány”, amit az állam biztosít a vállalkozásoknak, elismerve, hogy a céges autót valószínűleg üzleti célra használják. Viszont, ha hajlandó vagy egy kicsit több adminisztrációt bevállalni – ami a RoadRecord-dal gyerekjáték! –, akkor bebizonyíthatod, hogy az autód nagyrészt a cégedet szolgálja. Ekkor már nem csak az 50%-ot kapod vissza, hanem az üzleti útjaid arányában számított operatív lízing ÁFÁ-t! Ez hatalmas különbség, nézzük meg, hogyan néz ki ez a gyakorlatban.
Milyen díjakra vonatkozik az ÁFA visszaigénylés?
Fontos, hogy tudd: nem csak a havi lízingdíj ÁFA-tartalma igényelhető vissza. Ide tartoznak még a kezdő díjak és adminisztrációs költségek ÁFÁ-ja is, persze bizonyos feltételekkel. Tehát az induló költségeidet is lefaraghatod, ami már a legelején egy kis pluszt jelenthet a cégednek. Ne feledd, az operatív lízing előnye éppen az egyszerűség és a kiszámíthatóság, hiszen a havi díj sok mindent tartalmaz, mint például:
- Szervizköltségek
- Biztosítás (KGFB, CASCO)
- Gumicsere
- Értékcsökkenés
Így egy tervezhető költséged lesz, és nem kell aggódnod a váratlan kiadások miatt. Sőt, a futamidő végén csak visszaadod az autót, és nem neked kell foglalkoznod az értékesítéssel és a piaci árváltozások kockázata sem téged terhel!
Céges kisteherautót is megéri operatív lízing konstrukcióban beszerezni?
Bár lehet, hogy a lízing induló részletéből már tudna a vállalkozás venni egy használt kisteherautót, de a tapasztalatok azt mutatják, hogy a használt teherautókra az évek során nagyon sokat kell költeni.
Egy tartós bérletes kisteherautó esetén a vállalkozásnak lesz egy új járműve, a bérleti díjat elszámolhatja költségként, a dízel- és a bérleti díj ÁFÁ-ját pedig visszaigényelheti, ráadásul a szervizelés költségei általában benne vannak a bérleti díjban!
Akár céges személyautóról, akár kisteherautóról van szó, az operatív lízing egy olyan előnyös megoldás a céges járművek finanszírozására, amely a modern vállalati igényekhez igazodva kínál rugalmasságot, kiszámítható költségeket, és akár ÁFA mentes cégautó beszerzést.
ÁFA mentes cégautó?
2019-től útnyilvántartás vezetése nélkül a céges autó operatív lízing díja után az ÁFA 50%-a visszaigényelhető – ezt hívják átalány-elszámolásnak.
Ezzel szemben útnyilvántartással az ÁFA 90-100%-át is vissza lehet igényelni, céges használattól függően!
Egy átlagos ügyfelünk útnyilvántartással az átalányadóhoz képest autónként 2.100.000 Ft-ot spórol, amit kár lenne veszni hagyni.
TIPP: Számold ki, Te mennyit nyerhetsz útnyilvántartással!
Az útnyilvántartás: a kulcs a maximális ÁFA-visszaigényléshez
Ha az operatív lízing ÁFA visszaigénylésének maximumát szeretnéd elérni, akkor az útnyilvántartás a te barátod. Ez az a pont, ahol sokan megijednek, pedig nem kellene! Egy hiteles, szabályos útnyilvántartás vezeti el a vállalkozásodat a 90-100%-os ÁFA-levonáshoz. Ez nem egy felesleges papírmunka, hanem egy befektetés, ami garantáltan megtérül – méghozzá nem is kevéssel!
Gondolj bele: ha a NAV ellenőriz, egy precíz útnyilvántartással tudod igazolni, hogy az autód milyen arányban volt üzleti és magán használatban. Enélkül nehéz lenne bármilyen plusz ÁFA-t visszaigényelni az 50%-on felül.
RoadRecord: Az útnyilvántartás, ami valóban segít
A RoadRecord pontosan erre kínál megoldást: egy automata útnyilvántartó program, ami leegyszerűsíti az egész folyamatot. Nincs több kézi pötyögés, elfelejtett utak, vagy aggódás a hibák miatt.
RoadRecord előnyök (nem csak az ÁFA miatt):
| Funkció | Leírás | Előnyöd |
|---|---|---|
| Garantált megszakításmentes rögzítés | A RoadRecord egyedülálló módon biztosítja, hogy egyetlen útszakasz se vesszen el, még nehéz térerőviszonyok között sem. | Mindig teljes és pontos útnyilvántartásod lesz, stresszmentesen. |
| Google Idővonal integráció | A világon elsőként képes a Google Idővonalból visszamenőlegesen is NAV-álló útnyilvántartást készíteni. | Akkor is pótolhatod a hiányzó utakat, ha elfelejtetted rögzíteni őket. |
| Beépített NAV-ellenőr | Nyomtatás előtt 70 féle logikai ütközést ellenőriz, jelezve a hibákat vagy hiányosságokat. | Garantáltan NAV-álló lesz az útnyilvántartásod. |
| AI-alapú útajánlás | Mesterséges intelligencia segítségével automatikusan tervezetet készít az utazásaidról, a szokásaid figyelembevételével. | Gyorsan és könnyedén pótolhatod a hiányzó útjaidat, mindig rendben lesz az adminisztrációd. |
| Üzemeltetési költségek integráció | Minden költséget (üzemanyag, szerviz, parkolás) nyomon követ és összesít, hogy átlátható legyen a céges autózás pénzügye. | Átláthatóvá válik a céges autózásod, és még jobban optimalizálhatod a költségeket. |
Ez a rendszer nem csak adminisztráció, hanem egy igazi megtakarítási segéd. Ügyfeleink tapasztalatai azt mutatják, hogy a megfelelő automatizált útnyilvántartással évente milliókat spórolnak autónként a lízing futamideje alatt. Tapasztalatunk szerint a céges lízingelt autók egyre nagyobb arányban használnak 50% feletti ÁFA-visszaigénylési stratégiát, ami egyértelműen jelzi a modern adminisztráció előnyeit.
Amikor az adózás stresszből megtakarítás lett
Emlékszem, amikor még én is azon stresszeltem, hogy elég-e az 50%-os ÁFA-visszaigénylés, vagy belevágjak az útnyilvántartásba. A céges autóm tartós bérlet díja magas volt, és hiába a komfort, valahogy mindig úgy éreztem, hogy mégis csak nyom valahol. A lízingdíj ÁFA-része is rengeteg pénz volt, de az útnyilvántartás gondolata valóságos gyomorgörcsöt okozott.
Végül úgy döntöttem, hogy nem hagyom magam. Belevágtam a RoadRecord-ba, főleg azért, mert hallottam az AI-alapú útajánlásról, ami automatikusan elkészíti az útnyilvántartás tervezetet a hiányzó utakra. Ez volt a fordulópont! Attól a pillanattól kezdve megváltozott minden. Az utak rögzítése automatikussá vált, a rendszer segített kiegészíteni a hiányzó adatokat, és ami a legjobb, a beépített NAV-ellenőr azonnal szólt, ha valami nem stimmelt. Nem kellett többé azon aggódnom, hogy minden megfelel-e a szabályoknak.
Persze, eleinte kételkedtem: tényleg ennyire egyszerű lehet? Egy szoftver tényleg megcsinálja helyettem, amit eddig egy könyvelőnek kellett ellenőriznie és napokat töltöttem vele? Aztán rájöttem, hogy az aggodalmaim feleslegesek voltak.
Az eredmény elképesztő! Azóta éves szinten több százezerrel nagyobb operatív lízing ÁFA-visszaigénylést érek el, a könyvelőm kevesebb kérdést tesz fel, és az útnyilvántartásom stabil alapokra került.
Lépj a tettek mezejére!
Láthatod, hogy az operatív lízing ÁFA visszaigénylése nem ördöngösség, ha tudod, hogyan csináld. Ne hagyd, hogy a pénz a cégedtől távol, az államkasszában maradjon! Íme a legfontosabb lépések, amiket tehettek:
- Ismerd meg a szabályokat: Tudd, hogy az 50%-os ÁFA-visszaigénylés alap, de a 90-100% is elérhető, ha rendesen vezeted az útnyilvántartásodat.
- Fektess be egy jó rendszerbe: Egy automata útnyilvántartó program, mint a RoadRecord, a legjobb barátod lehet. Spórolj időt, pénzt és energiát!
- Légy proaktív: Ne várj az utolsó pillanatig, kezdd el rendesen vezetni az útnyilvántartásodat már ma! A megtakarítás garantáltan megéri a befektetett energiát.
Spórolj százezreket útnyilvántartással – próbáld ki 14 napig ingyen!
Automata útnyilvántartó app
AI útajánlás vagy pótlás
Gyakran ismételt kérdések az operatív lízinggel kapcsolatban (GYIK)
Az operatív lízing, más néven tartós bérlet, egy olyan bérleti konstrukció, amelyben a vállalkozás nem válik az autó tulajdonosává. A futamidő alatt a havi bérleti díjat fizeti, amely tartalmazza a karbantartás, szervizelés és biztosítás költségeit is. A pénzügyi lízinggel szemben, ahol a lízing végén az eszköz a bérlő tulajdonába kerül, az operatív lízing végén az autót visszaadja a bérbeadó cégnek. Ez a konstrukció ideális azoknak, akik nem szeretnének önerőt fizetni, és fontos számukra a könnyű tervezhetőség és az adminisztratív feladatok minimalizálása.
A tartós bérlet különösen előnyös azoknak a vállalkozásoknak, amelyek nem kívánják a hitelállományukat növelni, és nem szeretnék a cég mérlegében kimutatni az eszközt. Kis- és középvállalkozások számára ideális megoldás lehet, ha fontos számukra a költségek egyszerű tervezése és az adminisztratív terhek csökkentése.
Igen, az operatív lízing esetén a bérleti díj áfatartalma minimum 50%-ban visszaigényelhető. Viszont a céges használat arányában, útnyilvántartással akár az ÁFA 90-100%-a visszaigényelhető.
A bérleti díj tartalmazza az autó használatához kapcsolódó összes alapvető költséget, mint például a szervizelés, gumicsere, biztosítás, valamint az értékcsökkenés könyvelése és az adók bevallása. A futamidő végén a bérbeadó vállalja az autó visszavételét és annak további értékesítését.
A futamidő végén az autót visszaadja a bérlő a lízingcégnek, amely gondoskodik az eladásról vagy a további hasznosításról. Így a bérlőnek nem kell foglalkoznia az autó értékesítésével vagy a piaci árak változásaival.
Bizonyítani kell a kizárólagos üzleti használatot. Gyakori eszközök: részletes útvonalnyilvántartás (kiindulási/célállomás, km, cél), belső szabályzat, amely tiltja a magánhasználatot és annak ellenőrzését is biztosítja (pl. GPS). A bizonyítás hiányában a hatóság a 50% vélelmet alkalmazza.
- Operatív lízing: szolgáltatásnyújtás; személygépkocsinál 50% levonás, útnyilvántartással az üzleti utak arányában.
- Nyíltvégű pénzügyi lízing: ÁFA szempontból tipikusan szolgáltatás, úgy, mint az operatív lízingnél.
- Zártvégű pénzügyi lízing: ÁFA szempontból termékértékesítésnek minősül az elején; személygépkocsi “beszerzésére” jutó ÁFA nem vonható le, kivéve a törvényi kivételeket (pl. továbbértékesítés, bérbeadás). Ez sok cégnél kritikus különbség.
Igen. Nem személygépkocsinak minősülő járműveknél (pl. tehergépkocsi, N1 kategória bizonyos feltételekkel) az üzleti célú beszerzéshez/bérlethez kapcsolódó ÁFA tipikusan teljes egészében levonható, ha a járművet adóköteles gazdasági tevékenységhez használjátok. A besorolást műszaki adatok és forgalmi bejegyzések határozzák meg.