2025.11.14.
Ha te is azon gondolkodsz, hogy cégautót szerezz be, és a nyílt végű pénzügyi lízing konstrukcióba futottál bele, akkor jó helyen jársz. Ez a lízingforma rengeteg előnnyel járhat, legyen szó pénzügyi rugalmasságról vagy az ÁFA-visszaigénylésről. Ugyanakkor, mint minden pénzügyi konstrukció, ez is rejthet magában buktatókat, ha nem ismered pontosan a működését és a szabályokat. Cikkünkben átfogóan bemutatjuk, miért lehet aranybánya, vagy éppen csapda ez a lízingtípus, és hogyan hozhatsz jól átgondolt döntéseket, különösen a RoadRecord segítségével.
Tartalomjegyzék
A nyílt végű pénzügyi lízing: Miben más, mint amit gondolnál?
Amikor egy cégautó beszerzésén gondolkodsz, sokféle opció közül választhatsz. A nyílt végű pénzügyi lízing egy olyan lehetőség, ami jelentős adózási és pénzügyi előnyöket kínál, de nem árt tisztában lenni a részletekkel. Ez a lízingtípus abban különbözik a zárt végű testvérétől, hogy a futamidő végén nem kerül automatikusan a tulajdonodba a jármű. Ehelyett több opció közül választhatsz, ami hatalmas rugalmasságot ad neked és cégednek. Ez a sokrétűség és az ÁFA visszaigénylés lehetősége teszi az egyik legnépszerűbb céges autóbeszerzési formává, különösen ha tudjuk, hogyan aknázzuk ki a benne rejlő potenciált.
A lényeg: mi történik a futamidő végén?
A futamidő leteltével három fő utat választhatsz:
- Megvásárolod a járművet: Ezt teheted cégként, de akár magánszemélyként is. Ez akkor a legkedvezőbb, ha az autó jól teljesítette a feladatát, és továbbra is szükséged van rá.
- Visszaadod a lízingcégnek: Ha már nincs szükséged az autóra, vagy újat szeretnél, egyszerűen visszaadhatod. Nincs fejfájás az értékesítéssel, ezzel is időt spórolsz meg.
- A lízingcég eladja az autót egy harmadik személynek: Ebben az esetben a maradványérték és az eladási ár közötti különbséget rendezitek, ami egy újabb rugalmassági pontot jelent.
Ez a fajta szabadság hatalmas előnyt jelent a cégek számára, hiszen a változó piaci körülményekhez és a vállalkozás igényeihez igazodva tudnak dönteni.
Milyen előnyökkel jár a nyílt végű pénzügyi lízing?
A rugalmasság mellett számos más ok is van, amiért a cégek előszeretettel választják ezt a konstrukciót.
- Pénzügyi rugalmasság: Mivel kisebb kezdő tőkelekötés szükséges, mint a készpénzes vásárlásnál, a cég pénzügyi tartalékai szabadon felhasználhatók más beruházásokra. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozás mozgástere sokkal nagyobb marad.
- Költségelszámolás: A havi lízingdíjak teljes egészében költségként elszámolhatók. Ez nemcsak egyszerűsíti a könyvelést, hanem csökkenti az adólapodat is.
- ÁFA-megtakarítás: Itt jön képbe az egyik legnagyobb előny! Mivel a nyílt végű lízing szolgáltatásnak minősül, a havi díj ÁFA-tartalma minimum 50%-ban visszaigényelhető, amennyiben a céges használat aránya megfelelően dokumentált. De akár ennél jóval többet is visszakaphatsz, erről mindjárt bővebben is beszélek.
ÁFA spórolás a maximumon: A RoadRecord és a nyílt végű lízing kéz a kézben
Az ÁFA-visszaigénylés a nyílt végű pénzügyi lízing egyik legvonzóbb pontja. Ahogy említettem, a havi díj ÁFA-tartalmának felét mindenképpen visszaigényelheted. De mi van, ha azt mondom, hogy akár 90-100%-ot is? Ez a titok nyitja a pontos és megbízható útnyilvántartásban rejlik. Ahogy a RoadRecord szakértőjeként nap mint nap látom, egy jól vezetett útnyilvántartás szó szerint milliókat spórolhat meg neked.
A döntés pillanatai: 5 helyzet, ahol a nyílt végű lízing kincs vagy csapda lehet
Most pedig lássuk azokat a kritikus döntési helyzeteket, ahol a nyílt végű pénzügyi lízing igazi áldás, vagy éppen nagy kihívás elé állíthatja a vállalkozásodat.
1. Sokat mész céges ügyekben, vagy csak keveset? – Az ÁFA-visszaigénylés múlik rajta!
Gondold csak el! Ha a céges autód naponta pörög, ügyfelekhez jársz, vagy akár országot jársz keresztül-kasul, akkor a magas céges használat garantált. Ez aranybánya számodra, hiszen a RoadRecorddel dokumentálva szinte 100%-ban vissza tudod igényelni az ÁFA-t. Gondolj bele, minden megtett kilométerrel közelebb kerülsz a maximális megtakarításhoz.
Viszont, ha az autót főként magáncélra használod, és csak ritkán van céges utad, az csapda lehet. Az 50% visszaigényelhető ÁFA jóval kevesebb, ezért érdemes átszámolni, hogy megéri-e.
2. Magas maradványérték: A jövőbe látás művészete
Ez elsősorban akkor érdekes, ha az autó megvétele mellett döntesz. A nyílt végű pénzügyi lízing egyik jellemzője a maradványérték, ami a futamidő végén esedékes, és az autó várható értékét tükrözi. Ha ügyesen határozod meg a maradványértéket, és a lízing végén az autó értéke magasabb, mint az előre becsült, akkor szépen meg tudod venni, és akár haszonnal eladhatod. Ez egy okos döntés, ami egyértelműen a kincsek kategóriájába tartozik.
Azonban, ha időközben jelentősen megváltozik az autó céges és magáncélú használatának aránya, vagy ha az autó állapota rosszabb, mint vártad, a maradványérték visszacsaphat. Ez akkor jelent csapdát, ha az eredetileg tervezett üzemeltetés és értékesítés már nem reális. Az ÁFA-visszaigénylés aránya is változhat, ha a céges használat megcsappan, és a könyvelési adminisztráció jelentősen megbonyolódik.
3. Több autós flotta: Rugalmasság vagy adminisztrációs rémálom?
Egy nagyobb flottával rendelkező cég számára a nyílt végű pénzügyi lízing valóságos aranybánya. Rugalmasan tudod cserélgetni az autókat, optimalizálni a kihasználtságot, és a pénzügyi terheket is gördülékenyen kezelhetik. Ahogy említettük, több autó esetén az ÁFA-megtakarítás milliós nagyságrendűvé válhat, ami óriási segítség a vállalkozásnak.
Ugyanakkor, ha nem vezetsz precíz útnyilvántartást minden egyes autóra, akkor ez az előny könnyen csapdává válhat. A NAV-ellenőrzés során a hiányos vagy pontatlan dokumentáció komoly büntetéseket vonhat maga után. A RoadRecord pont itt segít, hiszen hatékonyan kezelhetővé teszi akár a több tíz autóból álló flották útnyilvántartását is.
4. Gyakori autócsere: Mindig a legújabb modellel jársz?
Ha szereted a legújabb modelleket, és 2-3 évente cserélnéd a céges autódat, akkor a nyílt végű pénzügyi lízing a te választásod. Ez a lízingforma rugalmasságot biztosít ahhoz, hogy mindig modern, megbízható és jól felszerelt járművel járhass, anélkül, hogy hosszú távú elkötelezettséget vállalnál a tulajdonjog iránt. Ez bizony egyértelmű aranybánya lehet.
Azonban, ha „beleszeretsz” az autóba, és mindenképp meg szeretnéd venni a futamidő végén, akkor az eredeti elképzelésedhez képest már csapda is lehet. Lehet, hogy egy hagyományos hitel vagy zárt végű lízing hosszú távon kedvezőbb lett volna, ha már az elején tudtad volna, hogy meg akarod tartani az autót. A kulcs itt az előzetes tervezés és a célok tisztázása!
5. Erős cash flow kontra likviditáshiány: Mikor jön jól a maradványérték?
Erős cash flow esetén a nyílt végű pénzügyi lízing lehetőséget ad az adóoptimalizálásra is. A lízingdíjak költségként való elszámolása és az ÁFA-visszaigénylés mind-mind hozzájárul a nettó eredmény javításához. Ez bizony aranybánya, ami okosabb pénzügyi döntéseket tesz lehetővé.
De mi történik, ha hirtelen likviditáshiány lép fel a cégnél? A maradványérték megfizetése a futamidő végén ilyenkor komoly terhet jelenthet, és ez az előny könnyen csapdává válhat. Ezért fontos, hogy mindig legyen B-terved, és reálisan mérd fel a cég pénzügyi helyzetét a lízing futamidejének egészére vonatkozóan.
| Szempont | Összefoglaló | Miért fontos? |
|---|---|---|
| Definíció & működés | Szolgáltatásként adózó finanszírozás: havi lízingdíj, futamidő végén döntési opciók. | Rugalmas konstrukció, pénzáram-tervezést segíti. |
| Tulajdonjog a futamidő alatt | A lízingbeadó a tulajdonos; a lízingbevevő használati joggal bír. | Kockázatmegosztás: a tárgyi eszköz könyvelése és döntések időzítése fontos. |
| Futamidő végi opciók | Megvétel maradványértéken (saját/jelölt harmadik személy), továbblízingelés vagy visszaadás. | Lehetővé teszi a flottacsere gyorsítását vagy a tulajdonszerzést. |
| Díjfizetés & ÁFA-minősítés | Havi díj, amely szolgáltatásnak minősül és ÁFA köteles. | ÁFA-visszaigénylés lehetősége nyílt végű konstrukciónál. |
| ÁFA-levonhatóság (alap) | Általános szabályként személygépkocsinál 50% levonás útnyilvántartás nélkül. | Gyors megtakarítási lehetőség minimális admin mellett. |
| ÁFA-levonhatóság (útnyilvántartással) | Az üzleti arány igazolásával 50% fölé, akár 90–100%-ig növelhető. | Jelentős pénzügyi előny, ha a magánhasználat kizárt vagy alacsony. |
| Könyvelés | Az autó tárgyi eszköz, a lízingbeadóval szembeni kötelezettség; havi díj: tőkerész csökkenti a kötelezettséget, kamat pénzügyi ráfordítás, eszköz értékcsökkenik. | Számviteli megfelelés, adóalap (TAO) és cash-flow tervezhetőség. |
| Illeték | Futamidő végi vétel esetén a mindenkori szabályok szerinti illeték fizetendő. | Teljes bekerülési költség kalkulációhoz szükséges. |
| NAV-megfelelés | Útnyilvántartás (úticél, km-óra, üzleti arány) az ÁFA-levonás alátámasztásához elvárt. | Dokumentáció nélkül a levonás vitatható, kockázat nő. |
| Előnyök | Rugalmasság a futamidő végén; ÁFA-visszaigénylés; jobb cash-flow; skálázható flottacsere. | Költségoptimalizálás és technológiai frissítés könnyebb ütemezése. |
| Hátrányok / kockázatok | Maradványérték-kockázat; piaci érték bizonytalansága; adminisztrációs teher (útnyilvántartás); magánhasználat arányának hatása. | Megfelelés és pontos dokumentáció nélkül ÁFA-elutasítás veszélye. |
| Mikor ideális? | Magas üzleti használat, alacsony vagy nulla magánhasználat; tervezett flottaciklusok; ÁFA-optimalizálás cél. | Maximalizálható adóelőny és rugalmas csere lehetősége. |
| RoadRecord szerepe | Automatizált útnyilvántartás, NAV-logikai ellenőrzések, Lízing ÁFA-kalkulátor. | Csökkenti a hibakockázatot, segít elérni a 90–100% ÁFA-levonást. |
A RoadRecord: Adminisztrációs előny, ami milliókat ér
Oké, most már látod, hogy a nyílt végű pénzügyi lízing mennyi lehetőséget rejt magában, de azt is, hogy a kulcs a pontos adminisztrációban rejlik. Ahhoz, hogy az nyíltvégű lízing ÁFA visszaigénylés a maximumon legyen, és elkerüld a csapdákat, elengedhetetlen egy megbízható útnyilvántartó rendszer. Éppen ezért javaslom a RoadRecord-ot, amivel nemcsak időt, hanem pénzt is spórolhatsz!
Miért a RoadRecord a megoldás?
- Időtakarékosság: A manuális útnyilvántartás órákat emészthet fel. A RoadRecord drasztikusan csökkenti az időráfordítást – az automata mobilapp segítségével havonta akár 7 percre is!
- NAV-álló precizitás: A beépített NAV-ellenőrző rendszerünk 70 féle logikai ütközést vizsgál, és szól, ha valami nem stimmel. Nincs többé adminisztrációs hiba, csak és kizárólag NAV-álló dokumentáció!
- AI-alapú útajánlások: Elfelejtetted rögzíteni egy utadat? Semmi gond! A mesterséges intelligencia alapú útajánlás automatikusan elkészíti a hiányzó utak tervezetét, akár a Google Helyelőzményekből is.
- Garantált megszakításmentes rögzítés: A RoadRecord egyedülálló technológiájának köszönhetően nem veszik el egyetlen útszakasz sem, még gyenge térerő esetén sem. A pontosság garantált.
- Összefoglalva: A RoadRecord nélkül a maximális ÁFA-visszaigénylés szinte lehetetlen, és az adminisztráció költsége akár a sokszorosa is lehet. Ne kockáztass, hanem válaszd a megbízhatóságot!
Történet egy vállalkozóról, akinek a RoadRecord megváltoztatta a céges mindennapjait
„Emlékszem, amikor először hallottam a nyílt végű pénzügyi lízingről, nagyon lelkes voltam. Megláttam benne a potenciált, hogy végre korszerűsíthetjük a cégautóinkat, és spórolhatunk az ÁFA-n. Az elején azt hittem, elég lesz egy Excel táblázatot vezetni, de nagyon hamar rájöttem, hogy ez egy hatalmas káosz lesz. Aztán jött egy nagyobb céges projekt, és egyszercsak azon kaptam magam, hogy hetekig csak az utakat próbáltam visszamenőleg rögzíteni, pedig a cégvezetéssel kellett volna foglalkoznom.
Az első RoadRecord előfizetésem után valami megváltozott. Először is, megszűnt a görcs a gyomromban, hogy vajon minden út rögzítve van-e, és hogy az adatok megfelelnek-e a NAV-nak. A RoadRecord AI-alapú útajánlása valami fantasztikus! Nem tudom, hogyan, de a program az utazási szokásaim alapján szinte teljesen feltölti automatikusan a hiányzó útjaimat. Most már odafigyelhetünk azokra a dolgokra, amik igazán fontosak a cégünk számára, és mellette az ÁFA-visszaigénylés is szinte 100%. Ez egyszerűen felszabadító érzés! A könyvelőm is sokkal boldogabb, mert a papírmunka lecsökkent, és az adótervezés is sokkal pontosabb lett. Nem gondoltam volna, hogy ennyit számít egy szoftver egy vállalkozás életében.”
Légy te is tudatos döntéshozó!
Láthatod, a nyílt végű pénzügyi lízing egy rendkívül sokoldalú és előnyös pénzügyi eszköz lehet a céged számára, ha tudatosan és informáltan hozod meg a döntéseidet. A kulcs a pontos adminisztrációban és a maximalizált ÁFA-visszaigénylésben rejlik. Ne hagyd, hogy a félelem a bonyolultnak tűnő szabályoktól eltántorítson a legjobb megoldástól!
Ahhoz, hogy te is a lehető legtöbbet hozd ki ebből a lízingformából, íme néhány lépés, amit érdemes megtenned:
- Mérd fel reálisan a céged autóhasználati szokásait, és dönts a számodra legmegfelelőbb lízingkonstrukció mellett.
- Használj modern, digitális útnyilvántartó rendszert, mint a RoadRecord, amivel garantáltan NAV-álló dokumentációt tudsz vezetni.
- Keresd a szakértők tanácsát, hogy biztos lehess a dolgodban, és elkerüld a buktatókat.
Ne habozz, tedd meg a szükséges lépéseket, és élvezd a nyílt végű pénzügyi lízing és a RoadRecord nyújtotta előnyöket!
Spórolj százezreket útnyilvántartással – próbáld ki 14 napig ingyen!
Automata útnyilvántartó app
AI útajánlás vagy pótlás
GYIK – Nyílt végű pénzügyi lízing
Olyan finanszírozási forma, ahol a finanszírozó tulajdonában marad az eszköz a futamidő alatt, a lízingbevevő használja, és a futamidő végén dönthet: megvásárolja az eszközt az előre rögzített maradványértéken, harmadik fél vásárolja meg, vagy a szerződés szerint más megoldást választ (pl. csere, hosszabbítás, visszaadás, ha a finanszírozó ezt kínálja). A „nyílt végű” lényege a döntési lehetőség a végén.
A futamidő alatt a finanszírozó a tulajdonos, a lízingbevevő a használó. A végén a lízingbevevő dönthet a maradványértéken történő megvételről (vagy harmadik fél is megveheti), a szerződési feltételek szerint.
Személygépkocsiknál a nyílt végű pénzügyi lízingdíjak ÁFÁ-ja szolgáltatásnak minősül, és legalább részben levonható lehet. Vegyes (üzleti és magán) használat esetén a magyar gyakorlatban jellemző, hogy a lízingdíj ÁFÁ-jának 50%-a levonható lehet külön útnyilvántartás nélkül, amennyiben teljesülnek az Áfa tv. feltételei és valóban fennáll a vegyes használat. Útnyilvántartás vezetése mellett a céges utak arányában akár 90-100% ÁFA is visszaigényelhető.
Tipikusan: szerződéskötési díj, adminisztrációs díjak, esetleges értékbecslési díj, biztosítások (kötelező és jellemzően casco), átírási/okmánydíjak, esetleges kezelési költség, elő-/végtörlesztési díj. A részletek szolgáltatónként eltérhetnek.
Nyílt végű konstrukciónál általában három opció van: megveszed a maradványértéken; harmadik fél veszi meg; a szolgáltató által kínált egyéb megoldás (pl. újrafinanszírozás/új eszköz). A konkrét lehetőségek a szerződésben rögzítettek.
Igen, a legtöbb szolgáltató kínál elő- vagy végtörlesztést, de jellemzően számolni kell lezárási költséggel, maradványérték-korrekcióval, esetleg szerződéses díjakkal. A pontos feltételek a szerződésben vannak.
A pénzügyi lízing – feltételek teljesülése esetén – a magyar számviteli gyakorlatban jellemzően a lízingbevevőnél aktivált eszközként jelenik meg, amelyet a vállalkozás amortizál, a lízingdíj kamatrésze pedig pénzügyi ráfordításként számolható el. A besorolás és a könyvelés részletei a szerződéses feltételektől függenek, ezért egyeztess a könyvelőddel.
Barazsy Ákos