Létrehozva: 2026.01.16.
Gépkocsi vásárlás előtt állsz egyéni vállalkozóként? Akkor jó helyen jársz! Ebben a cikkben körbejárjuk a legfontosabb tudnivalókat, szabályokat, lehetőségeket és tippeket, hogy a lehető legokosabban válaszd ki az autód, és a lehető legtöbbet hozd ki belőle adózás szempontjából. Lássuk, mi a különbség az 500 km-es átalány és az útnyilvántartás között, mikor érdemes lízingelni, és mire figyelj, ha elektromos autót vennél. Ne feledd, az okos döntésekkel rengeteg pénzt spórolhatsz!
Tartalomjegyzék
Egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása: Szabályok, költségek és legjobb döntések napjainkban
Amikor egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása merül fel, az első és legfontosabb kérdés, hogy hogyan tudod majd elszámolni a költségeket. Ezen belül két fő opció közül választhatsz: az 500 km-es havi költségátalány, vagy az útnyilvántartás. Mindkettőnek megvannak a maga előnyei és hátrányai, és az, hogy melyik éri meg neked, nagyban függ attól, mennyit utazol üzleti célból. Gondoltad volna, hogy egy jól megválasztott elszámolási mód akár több tízezer, sőt százezer forintot is jelenthet évente? Nézzük meg részletesebben!
Mi a legfontosabb tudnivaló egyéni vállalkozóként autóvásárlás előtt?
Mielőtt belevágnál az autókeresésbe, érdemes tisztában lenni néhány alapvető szabállyal és lehetőséggel, amik alapjaiban határozzák meg a későbbi elszámolásokat. Nem mindegy, hogy készpénzben veszed, lízingeled, vagy állami támogatással szerzed be az új (vagy használt) gépjárművedet. A helyes döntéssel jelentősen csökkentheted a havi kiadásaidat, és persze az éves adóterheket is. Képzeld el, hogy már a vásárlás pillanatában tudod, hogyan fogod maximalizálni a kedvezményeket!
| Konstrukció | Áfa-levonás | Cégautóadó | Adminisztráció | Előnyök/Hátrányok |
|---|---|---|---|---|
| Készpénzes vétel | Nem (személygépkocsi) | Igen | Értékcsökkenés + útnyilvántartás | Olcsóbb hosszú távon / Mérlegterhelés |
| Pénzügyi lízing | Tőkerész: nem; kamat: igen | Igen | Aktiválás, útnyilvántartás | Tulajdonjog / Magánhasználat korlát |
| Operatív lízing | 50-100% díjból | Igen | Útnyilvántartás | Rugalmas / Havi díj |
| Saját autó | Korlátozott (norma/km) | Csak tételes elszámolásnál | 500 km átalány választható nyilvántartás nélkül | Nincs aktiválás / Kevesebb elszámolás |
Főszabályok, amikre figyelned kell
- Áfa főszabály: Személygépkocsi vásárlásakor az ÁFA általában nem vonható le. Vannak azonban kivételek, például ha tehergépkocsit szerzel be, vagy bizonyos lízingkonstrukciók esetén.
- Cégautóadó: Ha tételes költségelszámolást választasz útnyilvántartás vezetése mellett, a cégautóadót is fizetned kell. Ez alól kivétel például az 500 km-es átalány. De ne rohanj annyira előre, hiszen az elektromos autók is adómentesek!
- Útnyilvántartás: Ahhoz, hogy tételesen el tudd számolni az üzleti utakat útnyilvántartást kell vezetned. Ez ma már egyáltalán nem bonyolult, sőt, digitális eszközökkel (mint a RoadRecord) pillanatok alatt megvan.
- Átalányadózóknak: Ha átalányadózó egyéni vállalkozó vagy, csak a norma/km-et számolhatod el, nem a tételes költségeket. Ez egy fontos különbség, amit érdemes figyelembe venni.
Cégautóadó egyéni vállalkozóként – Mikor kell fizetni?
A cégautóadó egy olyan tétel, ami sok fejfájást okozhat, ha nem vagy tisztában a szabályokkal. De ne aggódj, elmagyarázom! Alapesetben akkor kell fizetned cégautóadót, ha tételesen számolod el a gépjárművel kapcsolatos költségeidet, mint például az üzemanyagot vagy a szervizt.
- Mikor kell fizetni? Ha számlák alapján, tételesen számolod el a jármű fenntartási költségeit (üzemanyag, szerviz, stb.), akkor fizetned kell cégautóadót.
- Mikor nem kell? Ha az 500 km/hó átalányt választod, vagy ha átalányadózó vagy, akkor mentesülsz a cégautóadó alól. Ugyancsak jó hír, hogy elektromos autó esetén sem kell fizetned! Ez utóbbi jelentős előny az elektromos autók terjedésével, hiszen komoly megtakarítást jelenthet.
- Mennyit? A cégautóadó összege az autó környezetvédelmi besorolásától és teljesítményétől függ. Például egy átlagos autóval számolva, ez akár havi 51 000 Ft is lehet napjainkban. Ezt az összeget érdemes összevetni azzal, amit az útnyilvántartással elszámolhatnál. Például, ha havi 1000 km-t mész üzleti célból (626 Ft/km üzemanyagárral), akkor akár 75 000 Ft költséget is elszámolhatsz, ami már egyértelműen az útnyilvántartás felé billenti a mérleget, még a cégautóadó mellett is.
ÁFA-elszámolás lépésről lépésre – Mit vonhatsz le?
Az ÁFA-elszámolás az egyik legbonyolultabb részlete a egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása témakörnek, különösen a személygépkocsik esetében. De ne ijedj meg, segítő kezet nyújtok!
- Főszabály: Ahogy már említettem, személygépkocsi vásárláskor az ÁFA nem vonható le. Ez alól viszont kivételt képeznek a tehergépkocsik, amelyeknél igenis levonhatod az ÁFA-t. Érdemes lehet tehát megfontolni egy furgon vagy pickup vásárlását, ha a tevékenységed megköveteli.
- Lízingnél: nyílt végű pénzügyi és operatív lízing esetén az ÁFA levonható 50%-ban útnyilvántartás vezetése nélkül, útnyilvántartással akár 90-100%-ban is a céges utak arányában! Ehhez persze precíz útnyilvántartás kell, hogy bizonyítani tudd az üzleti célú használatot.
- Vegyes használat: Ha az autót vegyesen is használod (magáncélra és üzleti célra is), akkor az ÁFA-t csak az üzleti célú használat arányában vonhatod le. Ehhez elengedhetetlen egy pontos útnyilvántartás.
- Kisvállalkozói kedvezmény: Új autó vásárlásakor lehetőség van a bevétel csökkentésére. Ez a kedvezmény 250 fő alatti vállalkozásoknak jár, és jelentősen csökkentheti az adóalapod.
Hogyan vásárolj autót egyéni vállalkozóként? Döntési útmutató
Most, hogy tisztában vagy az alapokkal, nézzük meg, hogyan hozhatsz okos döntést a vásárlás során. Ez a téma különösen kritikus a egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása szempontjából, hiszen a hosszú távú költségeidet befolyásolja!
1. lépés: Határozd meg a használatot
Mielőtt bármit is csinálnál, gondold végig, mire fogod használni az autót.
- Kizárólag üzleti célra? Ha az autó csak a vállalkozásod céljait szolgálja, akkor érdemes lehet egy tehergépkocsit venni, ahol az ÁFA-t is levonhatod!
- Vegyes használatra? A legtöbb egyéni vállalkozó esetében ez a helyzet. Ilyenkor a legfontosabb a pontos útnyilvántartás, amivel el tudod választani az üzleti és a magánutakat.
2. lépés: Finanszírozás – Lízing vagy készpénzes vétel?
Ez egy kulcsfontosságú kérdés, amire nincs egyértelmű jó válasz, hiszen a te helyzetedtől függ.
- Egyéni vállalkozó autó lízing előnyei: Különösen a nyílt végű és az operatív lízing lehet nagyon kedvező. Itt az ÁFA egy része (akár 50-100%-a is) levonható, ami milliókat jelenthet! Sokkal rugalmasabb, és nem terheli a mérlegedet úgy, mint egy készpénzes vásárlás.
- Készpénzes vétel: Bár nincs ÁFA-levonás, hosszú távon mégis olcsóbb lehet, hiszen nincs kamat. A mérlegedet viszont terheli az autó értéke.
- Használt autó: Használt autó vásárlásakor nem merül fel ÁFA-kérdés, de a cégautóadót itt is fizetni kell, ha tételesen számolsz el.
3. lépés: Költségelszámolás – Melyik a te utad?
A költségelszámolás a legfontosabb, de gyakran a legbonyolultabb rész.
- Tételes elszámolás: Itt az üzemanyagot, szervizköltségeket, biztosítást, és amortizációt is elszámolhatod. Az üzemanyagot a NAV által közzétett norma (az aktuális üzemanyagárral szorozva) alapján teheted meg, emellett pedig 15 Ft/km fenntartási költséget is elszámolhatsz. Ehhez viszont útnyilvántartás szükséges, és cégautóadót is fizetned kell.
- 500 km átalány elszámolása: Ez a legkevésbé adminisztrációigényes megoldás. Fix összeget számolhatsz el havonta, függetlenül a megtett kilométerektől. Nincs cégautóadó, és nem kell útnyilvántartást sem vezetni. DE! Havi 800 km üzleti használat felett már lehetséges, hogy veszteséges leszel vele. Például, ha 1000 km-t mész, 75 000 Ft-ot számolhatnál el útnyilvántartással, míg átalánnyal sokkal kevesebbet. Egy okos vállalkozó hamar észreveszi, ha váltania kell.
- Elektromos autó: Ugyanazok a szabályok érvényesek rájuk, mint a hagyományos autókra, viszont egy nagy előnyük, hogy nincs utánuk cégautóadó fizetési kötelezettség! Emellett állami támogatásokat is igénybe vehetsz, ami akár több millió forintos kedvezményt jelenthet.
Útnyilvántartás egyéni vállalkozóknak
Az útnyilvántartás nem egy mumus, hanem egy eszköz, ami a kezedben van, hogy maximalizáld az adókedvezményeket. Akkor kötelező vezetni, ha tételesen számolsz el, vagy ha az ÁFA levonás arányosításához szükség van rá.
- Mit tartalmazzon? Minden egyes útról pontos adatoknak kell szerepelniük: dátum, hónap eleji induló és érkező kilométeróra állás, az út célja, a meglátogatott partner neve és címe.
- Digitálisan a legjobb: Felejtsd el a papírt és a tollat! A RoadRecord appal a telefonodon könnyedén rögzítheted az utakat, akár automatikusan. Sőt, van beépített NAV-ellenőr is, ami 70 féle logikai ütközést vizsgál, így biztos lehetsz benne, hogy minden rendben van. Gondoltad volna, hogy mindössze néhány kattintással akár évekkel visszamenőleg is rendbe teheted az útnyilvántartásodat a Google Idővonal integrációval?
Tipikus hibák és kockázatok
Még a legodafigyelőbb vállalkozó is elkövethet hibákat. Ezekre szeretném felhívni a figyelmed, hogy elkerüld a kellemetlenségeket.
- ÁFA-levonási kísérlet személyautóra: Ahogy már mondtam, személyautó esetén az ÁFA jellemzően nem vonható le. Ha mégis megpróbálod, az komoly pénzügyi következményekkel járhat.
- Hiányos vagy pontatlan útnyilvántartás: Ez az egyik leggyakoribb hiba. A NAV nagyon szigorú ezen a téren. Ha az adatok hiányosak vagy nem reálisak, az elszámolásod érvénytelen lehet.
- Eladás következményei: Ha eladnád az autódat, amit a vállalkozásodban használtál, figyelembe kell venned a nyereségadót. A könyvelőddel mindenképpen konzultálj erről!
Hogyan spóroltam több százezret a RoadRecorddal
„A mindennapos rohanásban, a projektek menedzselésében, az ügyfelekkel való találkozók sűrűjében az ember hajlamos háttérbe szorítani az adminisztrációt. Én sem voltam kivétel. Az autómmal folyton úton voltam, hol egy megbeszélésre, hol anyagbeszerzésre.
Egyszerűen elképzelhetetlennek tűnt, hogy minden egyes utat pontosan feljegyezzek, hogy utólag rekonstruáljam, hova, mikor és miért mentem. Ekkor jött szembe velem a RoadRecord hirdetése. Először szkeptikus voltam, de elolvastam a funkcióit, és különösen a Google Idővonal integráció fogott meg. Gondoltam, egy próbát megér. Képzeld el a döbbenetemet, amikor a korábbi zűrzavaros útjaimból a RoadRecord alig pár perc alatt, szinte a semmiből képes volt teljesen NAV-álló útnyilvántartást készíteni! Egyszerűen feltöltöttem a Google Idővonalamat, és a rendszer, amire addig csak pénzkidobásként tekintettem, életre keltette az útjaimat. Percek alatt rend lett ott, ahol addig káosz uralkodott. A beépített ellenőr rögtön jelzett, ha valami hiányzott, vagy nem volt logikus, így biztos voltam benne, hogy a végén egy tökéletes dokumentumot kapok. Nemcsak, hogy rengeteg időt és energiát nyertem, de végre a pénzem is a zsebemben maradt ahelyett, hogy elfolyt volna a céges utak homályában.
Sok vállalkozó attól fél, hogy egy ilyen fejlett rendszer használata bonyolult lesz, vagy túl sok időt vesz igénybe a megszokása. Én is így gondoltam. Azt hittem, hogy havonta órákat kell majd a RoadRecord applikációban töltenem, megéri-e nekem ez a plusz munka. De tévedtem. Az alkalmazás annyira intuitív és felhasználóbarát, hogy szinte azonnal ráéreztem a használatára. Ez nemcsak egyszerűbb, de gyorsabb is, mint bármilyen korábbi megoldás. Végül is, nem arról szól a vállalkozás, hogy okosan használjuk a rendelkezésre álló eszközöket?”
Remélem, ez az áttekintés segített tisztábban látni az egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása témájában. Ne feledd, az alapos felkészülés és a megfelelő eszközök használata rengeteg pénzt és időt takaríthat meg neked!
- Válaszd ki az autót: Fontos, hogy a vállalkozásod igényeihez, nem csak a magánéletedhez illeszkedjen.
- Döntsd el a finanszírozást: Készpénz, lízing – gondold át alaposan, melyik a legelőnyösebb neked.
- Válaszd ki az elszámolási módot: Számold át a kilométereidet, és döntsd el, az 500 km-es átalány vagy az útnyilvántartás éri-e meg jobban.
- Készítsd el az útnyilvántartást: Ha az útnyilvántartás mellett teszed le a voksod, használd a RoadRecord appot. Ez biztosítja, hogy minden NAV-álló legyen, és te stresszmentesen végezhesd a dolgodat.
- Konzultálj a könyvelőddel: Mindig kérd ki a szakértő véleményét, mielőtt bármilyen végleges döntést hoznál!
Spórolj százezreket útnyilvántartással – próbáld ki 14 napig ingyen!
Automata útnyilvántartó app
AI útajánlás vagy pótlás
GYIK – Egyéni vállalkozó gépkocsi vásárlása
Nem, a személygépkocsinál általában nem vonható le az ÁFA. A tehergépkocsik és bizonyos lízingkonstrukciók kivételt jelentenek.
Akkor kell, ha tételesen számolod el a gépjármű költségeit. Ha az 500 km-es átalányt választod, vagy elektromos autód van, mentesülsz alóla.
Igen, ha tételesen szeretnéd elszámolni a költségeket, vagy ha az ÁFA-t arányosítani akarod a vegyes használat miatt.
Igen, de csak az 500 km átalány alapján, nem tételesen.
Üzemanyag (NAV norma alapján), szerviz, biztosítás, amortizáció – mindez az üzleti célú használat arányában.
Nincs cégautóadó. Az elszámolási szabályok egyébként megegyeznek.
Barazsy Ákos