Frissítve: 2026.01.10.
Egy olyan átfogó cikket olvasol, ami segít neked, hogy eligazodj az egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolás útvesztőjében. Célom, hogy minél kevesebb adminisztratív terhed legyen, miközben a lehető legtöbbet takarítasz meg – mindezt a NAV-nak is megfelelő módon.
Tartalomjegyzék
Egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolás 2026: Így spórolsz a legtöbbet!
Egyéni vállalkozóként biztosan te is feltetted már magadnak a kérdést: mi a legtakarékosabb és leginkább NAV-álló módja az autód üzemanyagköltségeinek elszámolásának? Jó helyen jársz, mert ma pontosan erről fogunk beszélni! A egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolás nem csak egy szükséges rossz, hanem egy stratégiai pont, ahol komoly pénzeket takaríthatsz meg havonta. Különösen igaz ez napjainkban, amikor az üzemanyagárak ingadozása komolyan megterhelheti a pénztárcádat. Ahhoz, hogy helyesen dönts, meg kell értened a szabályokat, tisztában kell lenned a lehetőségeiddel és tudnod kell, mikor melyik módszer éri meg neked a legjobban. Vágjunk is bele, és nézzük meg lépésről lépésre, hogyan optimalizálhatod a saját esetedben az üzemanyagköltségeket!
Miért fontos az üzemanyag elszámolás?
Az elszámolás módja befolyásolja az adóalapodat. Minél több, jogosan elszámolható költséged van, annál kevesebb adót kell fizetned.
Üzemanyag-elszámolás módjai egyéni vállalkozóként
Az egyéni vállalkozók két módon számolhatják el üzleti útjaik költségeit:
- 500 km-es költségátalány: A költségátalány azt jelenti, hogy útnyilvántartás vezetése helyett havi 500 kilométernek megfelelő költséget számol el a saját tulajdonú személygépkocsi üzemi célú használatára. A költséget a norma szerinti üzemanyag-mennyiség és a NAV által közzétett üzemanyagár alapján, valamint a kilométerenkénti 15 forint általános személygépkocsi-normaköltség alkalmazásával számolhatja el. Ebben az esetben nem kell cégautóadót fizetnie. Ez egyszerűsíti az adminisztrációt és időt takarít meg, de bizonyos megtett távolságok felett sokat veszíthet rajta az egyéni vállalkozó.
- Útnyilvántartás vezetése: Cégautóadó megfizetése és útnyilvántartás vezetése mellett az egyéni vállalkozó a ténylegesen megtett üzleti útjai után tud költséget elszámolni.
Mikor melyik módszerrel jársz a legjobban?
A piaci tapasztalatok alapján 2026-ban havi átlag 800 km autóhasználat felett már az útnyilvántartással való üzemanyag-elszámolás éri meg jobban az egyéni vállalkozóknak! De figyelembe kell venni az adott autóra vonatkozó cégautóadó mértékét. Fontos, hogy az útnyilvántartás megfeleljen a NAV előírásainak, mert ez az alapja az elszámolásnak.
Üzemanyag-fogyasztási normák és NAV üzemanyagárak 2026-ban
Az egyéni vállalkozók üzemanyag elszámolás alapja a NAV által meghatározott üzemanyagárak, és az üzemanyag fogyasztási normák. A NAV minden hónapban közzéteszi az üzemanyagárakat. Az üzemanyag-fogyasztási normákat a 60/1992. (IV.1.) Korm. rendelet szabályozza, amelyeket figyelembe kell venni az elszámolás során.
A NAV gépkocsi elszámolás szabályai szerint az üzemanyag-elszámolás a következő képlettel történik:
“[(megtett kilométer/100) x a jármű fogyasztása x hivatalos benzin-, illetve gázolajár] + megtett kilométer x általános személygépkocsi normaköltség”
Cégautóadó fizetési kötelezettség
Az egyéni vállalkozóknak akkor kell cégautóadót fizetniük, ha saját tulajdonú vagy lízingelt autót használnak üzleti célra. Ha az autót csak az 500 km-es költségátalány szerint számolják el, akkor nem kell cégautóadót fizetni.
Hibrid és elektromos autók az egyéni vállalkozók üzemanyag-elszámolásában
Az elektromos és hibrid autók esetében az üzemanyag-elszámolás során a töltési költségeket is figyelembe kell venni. Az elektromos autókra nem kell cégautóadót fizetni, ezért 500 km megtett üzleti út felett megéri útnyilvántartást vezetni.
A tölthető hibrid járművek használata esetén a járműbe beépített belső égésű motor hengerűrtartalma alapján a vonatkozó kormányrendelet szerint meghatározható üzemanyag-fogyasztási alapnorma-átalány 70%-a. A tisztán elektromos járművek esetében 3 liter / 100 km 95-ös, ólmozatlan benzin aktuális hivatalos NAV üzemanyagárának az összege számolható el adómentesen.
Az üzemanyag-elszámolás szabályainak betartása 2026-ban is nagyon fontos minden egyéni vállalkozó számára.
A RoadRecord, mint megbízható társad az üzemanyag elszámolásban
Évente több ezer magyar vállalkozó szembesül azzal, hogy az üzemanyag elszámolás bonyolult és időigényes lehet. Sokan még mindig jegyzetfüzetben, Excel táblázatokban próbálják követni útjaikat, de ez nem csak a pontatlanság melegágya, hanem a jogszabályi megfelelőség hiányát is magával vonzza.
Képzeld el, hogy hónapokig gyűjtöd a jegyzeteket az utakról, igyekszel mindent fejben tartani, rendszámodat, időpontokat, címeket, kilométereket. Aztán közeledik a bevallás ideje… és máris pánikolsz, mert valahol elhagytál egy blokkot, nem emlékszel pontosan egy-egy út céljára, vagy egyszerűen rájössz, hogy össze-vissza írtál mindent. Az elszámolható költségeid hiányoznak, a könyvelő a haját tépi, te pedig napokat veszítesz el azzal, hogy megpróbálj rendet tenni a káoszban. Ez a rengeteg elvesztegetett idő és energia pedig mind a vállalkozásodtól vonja el a figyelmet és a profitot. Ezt elkerülheted!
A RoadRecord kifejezetten olyan digitális megoldást kínál, ami megoldja ezeket a problémákat. Egy NAV-álló útnyilvántartó programról beszélünk, ami automatikusan rögzíti a napi utakat a telefonodon keresztül. Még a visszamenőleges útnyilvántartás sem gond, így pillanatok alatt pótolhatsz hiányzó adatokat.
Mit tud a RoadRecord, amivel megkönnyíti az életed?
- Automatikusan frissül: A NAV által közzétett üzemanyagárakat automatikusan beemeli a rendszer, így sosem kell neked keresgélned.
- Fogyasztási normák: Figyelembe veszi a jogszabályi fogyasztási normákat.
- Adminisztráció minimalizálása: Sablonokkal és automatizmusokkal segít, hogy a lehető legkevesebb időt töltsd a papírmunkával.
- Garantált megszakításmentes rögzítés: Egyedülálló technológiájának köszönhetően sosem vesznek el útszakaszok, még gyenge térerő esetén sem.
- Google Idővonal integráció: Visszamenőlegesen képes NAV-álló útnyilvántartást készíteni a Google Idővonal adatai alapján.
- Beépített NAV-ellenőr: Nyomtatás előtt 70 féle logikai ütközést vizsgál, és figyelmeztet, ha valami nem stimmel.
- AI-alapú Útajánlás: Mesterséges intelligencia segítségével állít össze egy NAV-álló útnyilvántartás tervezetet a szokásaid alapján.
- Útvonaltervezés Waze integrációval: A Waze-ből származó útvonalakat automatikusan beemeli a rendszerbe.
- Rugalmas távolságszámítás: Te döntöd el, hogy a legoptimálisabb, vagy a valósan megtett utat rögzítse a program.
A RoadRecorddal az egyéni vállalkozó útnyilvántartás akár havi 7 perc alatt elkészíthető! Gondolj bele, mennyi időt és pénzt spórolhatsz meg ezzel!
Így segített nekem a RoadRecord!
„Vidéki építőipari vállalkozóként eleinte az 500 kilométeres átalányt választottam. Azt hittem, ez a legegyszerűbb megoldás: nem kell semmit vezetni, nincs vele macera. Csakhogy hamar kiderült, hogy havonta 1500–2000 kilométert mentem üzleti ügyben, és az átalány miatt rengeteg pénz egyszerűen bent maradt a rendszerben. Egyre jobban bosszantott, hogy nőnek az üzemanyagköltségeim, mégsem tudom őket rendesen elszámolni, így a nyereségem is kevesebb lett. A könyvelőm végül kimondta, amit én is éreztem: amíg nincs útnyilvántartásom, addig ezt a pénzt elveszítem.
Elkezdtem keresgélni a neten, így találtam rá a RoadRecordra. Őszintén szólva eleinte szkeptikus voltam, hogy egy program tényleg meg tudja-e oldani ezt a problémát. Az első hónap után viszont teljesen megváltozott a véleményem. A RoadRecord automatikusan, pontosan rögzítette minden utamat a telefonomon, és még arra is figyelmeztetett, ha valahol hiba csúszhatott volna az elszámolásba. Nem kellett visszaemlékeznem, hogy egy adott napon hol jártam, vagy mennyi volt a kilométeróra állása. Pár kattintással elkészítettem a havi elszámolást, amit a könyvelőm is gond nélkül elfogadott.
Ma már el sem tudom képzelni nélküle a céges autózást. Annyit spórolok a havi elszámolásokkal, hogy az éves RoadRecord-előfizetés ára gyakorlatilag már az első hónapban megtérült.”
Légy te is tudatos vállalkozó!
Láthatod, hogy az egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolás nem kell, hogy mumus legyen. Sőt, okos döntésekkel és a megfelelő eszközökkel komoly megtakarításokat érhetsz el. Ne hagyd, hogy a pénzed elvesszen az adminisztráció labirintusában!
Mit tehetsz azonnal?
- Mérd fel a helyzeted: Mennyit autózol üzleti céllal havonta? Mennyi lenne a cégautóadód? Ha 700-800 km felett van ez a szám, akkor komolyan fontold meg a tételes elszámolást!
- Támaszkodj a jogszabályokra: Használd a hivatalos NAV árakat és fogyasztási normákat. Ha pedig a RoadRecordot választod, ezzel egyáltalán nem kell bajlódnod!
- Válassz digitális megoldást: Ne bajlódj a manuális útnyilvántartással! A RoadRecord nem csak időt spórol, hanem garantálja a NAV-álló dokumentációt, ami megnyugvást ad neked és a könyvelődnek is. Próbáld ki még ma, és kezd el gyűjteni a megtakarításokat!
Spórolj százezreket útnyilvántartással – próbáld ki 14 napig ingyen!
Automata útnyilvántartó app
AI útajánlás vagy pótlás
Gyakran ismételt kérdések egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolás témában
Az egyéni vállalkozó üzemanyag elszámolásához pontos útnyilvántartásra van szükség. Az útnyilvántartás tartalmazza az indulás és érkezés helyét, idejét, a megtett távolságot és az út célját. Fontos figyelembe venni a NAV által meghatározott fogyasztási normákat is. A RoadRecord segít a pontos útnyilvántartás elkészítésében.
Az üzemanyag elszámolásánál a NAV által havonta meghatározott üzemanyagárakat kell alkalmazni.
Cégautóadót akkor kell fizetni, ha az egyéni vállalkozó saját tulajdonú vagy lízingelt autót használ üzleti célra. Ha az autó költségeit csak az 500 km-es költségátalány szerint számolja el, nem kell cégautóadót fizetni.
Az útnyilvántartás vezethető papíron vagy digitálisan, de fontos, hogy megfeleljen a NAV előírásainak. Az olyan digitális megoldások, mint a RoadRecord program, megkönnyítik az adminisztrációt és biztosítják a jogszerűséget. A RoadRecord automatikusan rögzíti az utakat és minden szükséges adatot, így könnyebb a megfelelő útnyilvántartás vezetése.
A költségátalány azt jelenti, hogy útnyilvántartás vezetése helyett havi 500 kilométernek megfelelő költséget számol el a saját tulajdonú személygépkocsi üzemi célú használatára. A költséget a norma szerinti üzemanyag-mennyiség és a NAV által közzétett üzemanyagár alapján, valamint a kilométerenkénti 15 forint általános személygépkocsi-normaköltség alkalmazásával számolhatja el. Ebben az esetben nincsen cégautóadó fizetési kötelezettsége.
2018-tól nemcsak a saját- vagy házastárs autóját lehet erre a célra használni, hanem közeli hozzátartozó tulajdonában álló gépkocsi használata esetében is igényelhető a költségtérítés!
Ha az autót magánéleti és üzleti célra is használják, az üzemanyagköltség csak az üzleti használat arányában számolható el. 500 km felett ehhez pontos útnyilvántartás szükséges. A RoadRecord program segít abban, hogy a vegyes használatú autók esetén is pontosan rögzítsük az üzleti célú utakat.
Az útnyilvántartás pontossága nagyon fontos az üzemanyagköltség jogszerű elszámolásához. Ha a NAV ellenőriz, részletes dokumentációt kérhet, és ha az útnyilvántartás nem megfelelő, komoly büntetést kaphat az egyéni vállalkozó. A RoadRecord program használatával biztosíthatjuk, hogy az útnyilvántartás mindig pontos és a NAV követelményeinek megfelelő legyen.
Nem kell cégautóadót fizetni, ha az egyéni vállalkozó csak az 500 km-es költségátalányt választja, vagy ha kizárólag elektromos autót használ, illetve ha az autó nem a vállalkozó tulajdona, és az üzemanyagköltséget nem számolja el.