Frissítve: 2025.08.27.
2025-től jelentős változások lesznek a céges autókat érintő adók terén: a cégautóadó körülbelül 20%-kal emelkedik, és több autóval kapcsolatos adó is inflációkövető lesz. Ezek a változások komoly kihívást jelentenek a vállalkozások számára, hiszen az autók fenntartási költségei jelentősen megnőnek. Éppen ezért most még fontosabbá válik, hogy útnyilvántartással minél több lízing ÁFÁ-t igényeljenek vissza a cégek. Nézzük meg részletesebben, hogyan befolyásolják ezek a változások a céges autók költségeit, és miért éri meg időben felkészülni rájuk.
Tartalomjegyzék
Mi várható 2025-től?
Az inflációkövető adóemelés különösen az autósokat érinti majd érzékenyen, kifejezetten a céges flottával rendelkező vállalkozásokat. A 2024. júliusában mért 4,1%-os éves infláció alapján az első évben ennyivel emelkednek az inflációkövető adók. A NAV minden év október 31-ig kihirdeti a következő évre érvényes adómértékeket, így célszerű ősszel már kalkulálni a következő évi terhekkel. Ez az automatikus adóemelés az autósokat érintő közterhek közül az alábbiakat befolyásolja:
- Regisztrációs adó (személygépkocsikra és motorkerékpárokra fizetendő)
- Gépjárműadó
- Cégautóadó (2026-tól)
- Gépjármű és pótkocsi visszterhes vagyonátruházási illetéke (átírási illeték)
Bár a cégautóadó csak 2026-tól lesz inflációkövető, viszont 2025-től körülbelül 20%-kal emelkedni fog ez az adó, ami jelentős költségnövekedést jelent sok vállalkozás számára.
Az új szabályozás szerint az autó környezetvédelmi osztálya és a motorteljesítménye együtt határozza meg az adó összegét, tehát a nagy teljesítményű és elavult környezetvédelmi besorolású járművek esetén lényegesen magasabb adóteherrel kell számolni.
2025. január 1-jétől az 5P (plug-in hibrid) és 5N (növelt hatótávolságú hibrid) környezetvédelmi osztályjelzésű járművek is a cégautóadó hatálya alá kerülnek.
2025-től így alakulnak a havi cégautóadó mértékek:
| A gépjármű környezetvédelmi osztályának jelzése | |||
| Motorteljesítmény (kW) | 0-4 | 6-10 | 5, 14, 15 |
| 0-50 | 37 000 Ft | 19 000 Ft | 17 000 Ft |
| 51-90 | 49 000 Ft | 24 000 Ft | 19 000 Ft |
| 91-120 | 73 000 Ft | 49 000 Ft | 24 000 Ft |
| 120 felett | 97 000 Ft | 73 000 Ft | 49 000 Ft |
A táblázat nem tartalmazza a 11-13 és 16 környezetvédelmi osztályokat, mivel ezen osztályjelzésű gépjárművek nem tartoznak a cégautóadó hatálya alá, hiszen tehergépjárművek.
A cégautóadó-változások leginkább azokat a vállalkozásokat érintik érzékenyen, amelyek nagy teljesítményű, régi vagy rossz környezetvédelmi besorolású autókat használnak, illetve nagy flottát üzemeltetnek. Például egy 145 kW teljesítményű, 6-os környezetvédelmi osztályú benzines autó esetében az adó 73 000 Ft havonta, míg egy modern, valamivel kisebb teljesítményű, alacsony kibocsátású járműnél ez akár 24 000 forintra is csökkenhet. Nagyobb flotta esetén pedig már egy kisebb adóemelés is komoly éves többletköltséget okozhat.
Miért fontos most az útnyilvántartás?
A cégautóadó-emelés hatásait többféleképpen is ellensúlyozhatják a vállalkozások. Az egyik leghatékonyabb megoldás, ha a cég – amennyiben megteheti – környezetbarát járműveket használ. Az 5E és 5Z besorolású, tisztán elektromos és nulla emissziós autók után például nem kell cégautóadót fizetni.
Érdemes a flotta összetételét is újragondolni: kisebb teljesítményű, modern, alacsonyabb károsanyag-kibocsátású autókkal nemcsak kevesebb adót kell fizetni, de hosszú távon a fenntartási költségek is csökkenhetnek.
Régi, nagy teljesítményű, és magas kibocsátású cégautó cseréjekor érdemes nyílt végű pénzügyi lízinget vagy tartós bérletet választani, mert ezeknél a konstrukcióknál átalány elszámolással a bérleti- és lízingdíj ÁFA-tartalmának 50%-a, megfelelő útnyilvántartással pedig akár a 90%-a is visszaigényelhető.
A másik fontos lépés a pontos útnyilvántartás vezetése. Ha egy autót túlnyomórészt üzleti célra használnak, útnyilvántartással szinte ÁFA mentesen lehet a cégautó beszerzés.
Ha eddig kényelmes volt számodra az 50%-os lízing ÁFA átalány-elszámolás, most már minden forint, visszaigényelt ÁFA számítani fog. Itt az idő az útnyilvántartással és a kiküldetési rendelvénnyel foglalkozni!
Az útnyilvántartással alátámasztott üzleti használat arányában történő lízing ÁFA visszaigényléssel (jellemzően 90%) akár több millió forintot nyerhet a vállalkozás. Lízing ÁFA kalkulátor ITT.
„Hogyan lehet gyorsan és hatékonyan útnyilvántartást vezetni?”
A legjobb választás egy automata útnyilvántartó alkalmazás, mint a RoadRecord program. Ez a modern megoldás kényelmesen, pontosan és könnyedén lehetővé teszi a lízing ÁFA levonásához szükséges útnyilvántartás elkészítését, megkönnyítve ezzel a vállalkozások dolgát.
A RoadRecord útnyilvántartó program nemcsak a legfejlettebb technológiát kínálja, hanem a legjobb ügyfélszolgálatot is biztosítja, amely azonnali támogatást nyújt, ha bármilyen kérdésed merülne fel. A folyamatos fejlesztések révén a program mindig megfelel a legújabb jogszabályi előírásoknak. Ráadásul az automatizált funkciók révén időt és energiát takaríthatsz meg, amit a vállalkozásod fejlesztésére fordíthatsz.
TIPP: Nézd meg, a Magyarországon elérhető útnyilvántartó programok összehasonlítását!
Automata útnyilvántartó applikáció + asztali program
A RoadRecord útnyilvántartó két részből áll: egy mobilalkalmazásból és egy webes felületből, amit böngészőben érhetsz el.
A mobilapplikáció 3+1 automata útrögzítési módot kínál, így a napi útjaid rögzítése gyerekjáték lesz. Ezt követően a webes felületen bármikor szerkesztheted, kiegészítheted, és hónap végén kinyomtathatod az elkészült útnyilvántartást, mely a beépített NAV-ellenőr segítségével garantáltan NAV-álló lesz – mindezt mindössze havonta 7 perc alatt!
Sőt, a RoadRecord könnyen integrálható más rendszerekkel is, így az utak és a partnerek importálása, például a Google Timeline-ból.
A RoadRecorddal gyerekjáték a lízing ÁFA visszaigénylés
„Őszintén szólva korábban nem foglalkoztam az útnyilvántartással, mert az átalányelszámolást egyszerűbbnek gondoltam. Az idei cégautóadó-emelés után viszont minden forint számít és kiszámoltam, mennyit nyerhetnék a lízing ÁFA-visszaigénylésen útnyilvántartással, és egyértelmű lett, hogy váltanom kell. Először attól tartottam, hogy rengeteg adminisztrációt jelent majd az útnyilvántartás vezetése, de a RoadRecord teljesen megcáfolta a félelmeimet. A mobilapp automatikusan rögzíti az útjaimat, a hiányzó adatokat pillanatok alatt pótolhatom, és a hónap végén egy kattintással kész a NAV-álló dokumentum. Most már nemcsak a cégautóadó emelkedését tudom ellensúlyozni, hanem jelentős összeget spórolok havonta a lízing ÁFA pontos elszámolásával. Gyakorlatilag gyerekjáték lett az, amitől korábban tartottam.”
Cselekvési terv a 2025-ös változásokra
A cégautóadó és egyéb autós adók emelkedésével a céges autók fenntartási költségei nőnek, ezért érdemes időben felkészülni. A következő lépések segíthetnek a költségek optimalizálásában:
- Lízing ÁFA visszaigénylése: Használd ki a 90-100% lízing ÁFA visszaigénylésének lehetőségét a költségek csökkentéséhez.
- Útnyilvántartás vezetése: Az üzleti használat arányában útnyilvántartás vezetésével lehet visszaigényelni a lízing ÁFÁ-t.
- RoadRecord alkalmazása: NAV-álló útnyilvántartás könnyen és gyorsan a RoadRecord segítségével, így csökkentheted az adminisztrációs terheket.
Összefoglalva: 2025-től a cégautóadó emelkedése miatt a vállalkozásoknak komolyabb figyelmet kell fordítaniuk a céges autók használatára és az útnyilvántartás pontos vezetésére. A RoadRecord segítségével egyszerűsíthető az útnyilvántartás vezetése, csökkenthetők a vállalkozás adminisztratív terhei, és optimalizálhatók a céges autóhasználat költségei. Érdemes tehát időben felkészülni a változásokra, és olyan eszközöket használni, amelyek segítenek a költségek minimalizálásában és az adóterhek csökkentésében.
Spórolj százezreket útnyilvántartással – próbáld ki 14 napig ingyen!
Automata útnyilvántartó app
AI útajánlás vagy pótlás
Gyakran ismételt kérdések a cégautóadó emelés témájában
A kormány döntése alapján 2025-től a cégautóadó – az autók környezetvédelmi osztálya és motorteljesítménye alapján – átlagosan 20%-kal növekszik.
A havi adó mértéke két fő paramétertől függ: a jármű teljesítményétől (kW) és a környezetvédelmi besorolásától. A 2025‑ös adómértékek a NAV által közzétett táblázatban találhatók, például egy 91–120 kW teljesítményű, legrosszabb környezetvédelmi osztályba sorolt autó esetén 73 000 Ft havonta.
2025. január 1-jével az eddig adókedvezményes plug‑in hibridek (5P) és növelt hatótávú hibridek (5N) is adókötelessé válnak. Ez a változás azokra az új járművekre vonatkozik, amelyek 2025 után kerülnek forgalomba—az előzetesen forgalomba helyezett modellekre 2026 végéig még mentesség vonatkozhat.
Teljes mentesség jár továbbra is a tisztán elektromos (5E) és nulla emissziós (5Z) járművek után. Egyéb esetekben – például plug‑in hibridek – csak átmeneti mentesség él, legkésőbb 2026. december 31‑ig, ha 2025 előtt már forgalomba helyezték őket.
A pontos útnyilvántartás elengedhetetlen eszközzé vált 2025-től: segít maximalizálni az ÁFA visszaigénylést, alacsonyan tartani a működési költségeket, és átlátható módon dokumentálni a költségeket. A RoadRecord esetében például NAV‑álló útnyilvántartás készíthető, amely előnyt jelent mind adóbevallásban, mind audit helyzetekben.
Barazsy Ákos
